有価証券報告書-第21期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2020年3月31日)		(2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,562千円		13,075千円
未払費用	2,121		2,047
未払事業税	2,022		800
減価償却超過額	34,365		18,425
貸倒引当金	298		296
資産除去債務	1,531		1,837
退職給付引当金	22,163		25,585
一括償却資産超過額	389		231
関係会社株式評価損	8,966		8,966
投資有価証券評価損	4,594		4,594
税務上の繰越欠損金(注)2	375,714		329,587
その他	546		546
繰延税金資産小計	466,276		405,995
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△375,714 △56,648		△329,587 △76,408
評価性引当額小計(注)1	△432,363		△405,995
繰延税金資産合計	33,912		-

(注)1.評価性引当額が前事業年度より26,368千円減少しております。この減少の主な内容は、当社において、
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が46,127千円減少したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	60,906	-	41,919	170,959	71,148	30,780	375,714
評価制引当額	△60,906	-	△41,919	△170,959	△71,148	△30,780	△375,714
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	41,919	170,959	71,148	8,044	37,514	329,587
評価制引当額	-	△41,919	△170,959	△71,148	△8,044	△37,514	△329,587
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2020年3月31日)		(2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に加算されない項目	16.1		△27.1
住民税均等割等	11.2		△15.0
評価性引当額の増減	△41.1		173.0
新株予約権戻入益	△0.8		0.5
繰越欠損金の期限切れ	-		△399.7
その他	△0.2		0.0
税効果会計適用後の法人税の負担率	15.9		△237.6