有価証券報告書-第24期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2023年3月31日)		(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	13,228千円		12,836千円
未払費用	2,104		2,119
未払事業税	1,841		1,436
減価償却超過額	15,566		11,220
貸倒引当金	-		996
資産除去債務	2,449		2,755
退職給付引当金	29,677		33,273
一括償却資産超過額	589		862
長期前払費用	590		536
関係会社株式評価損	8,966		8,966
投資有価証券評価損	7,108		13,262
税務上の繰越欠損金(注)2	328,227		177,587
その他	163		22
繰延税金資産小計	410,515		265,877
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△328,227 △82,287		△177,587 △88,290
評価性引当額小計(注)1	△410,515		△265,877
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前事業年度より144,637千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越
欠損金の期限切れによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	170,959	71,148	8,044	-	11,087	66,986	328,227
評価性引当額	△170,959	△71,148	△8,044	-	△11,087	△66,986	△328,227
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	71,148	8,044	-	11,087	11,647	75,657	177,587
評価性引当額	△71,148	△8,044	-	△11,087	△11,647	△75,657	△177,587
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2023年3月31日)		(2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に加算されない項目	△25.2		△4.4
住民税均等割等	△9.3		△2.3
評価性引当額の増減	147.1		147.6
新株予約権戻入益	17.9		0.6
繰越欠損金の期限切れ	△170.4		△174.5
その他	0.0		0.1
税効果会計適用後の法人税の負担率	△9.3		△2.3