有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2025年3月31日)		(2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	12,991千円		11,721千円
未払費用	5,686		7,829
未払事業税	1,336		1,907
減価償却超過額	10,463		6,176
貸倒引当金	1,232		710
資産除去債務	5,358		381
退職給付引当金	37,761		40,976
一括償却資産超過額	767		420
株式報酬費用(非適格)	-		155
長期前払費用	351		150
株主優待引当金	-		2,552
関係会社株式評価損	9,230		9,230
投資有価証券評価損	13,652		12,045
税務上の繰越欠損金(注)2	143,514		134,356
その他	22		22
繰延税金資産小計	242,370		228,637
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△143,514 △98,856		△125,497 △69,482
評価性引当額小計(注)1	△242,370		△194,979
繰延税金資産合計	-		33,658

(注)1.評価性引当額が前事業年度より47,391千円減少しております。この減少の主な内容は、賞与引当金及び繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額であります。
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	8,044	-	11,413	11,989	15,212	96,852	143,514
評価性引当額	△8,044	-	△11,413	△11,989	△15,212	△96,852	△143,514
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	10,300	11,989	15,212	36,990	59,861	134,356
評価性引当額	-	△1,441	△11,989	△15,212	△36,990	△59,861	△125,497
繰延税金資産	-	8,859	-	-	-	-	(※2) 8,859

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金134,356千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,859千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、翌事業年度に発生が見込まれる課税所得により回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度		当事業年度
	(2025年3月31日)		(2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に加算されない項目	△3.3		9.8
住民税均等割等	△0.3		1.0
評価性引当額の増減	17.0		△75.2
新株予約権戻入益	2.2		△3.8
繰越欠損金の期限切れ 税率変更による影響	△51.3 4.8		- -
その他	△0.0		0.2
税効果会計適用後の法人税の負担率	△0.3		△37.4