有価証券報告書-第77期(2022/01/01-2022/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年12月31日)		当連結会計年度 (2022年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	1,335百万円		3,513百万円
貸倒引当金	-		10
関係会社株式評価損	-		25
返品調整引当金	209		-
返金負債	-		27
退職給付に係る負債	251		205
株式報酬費用	92		113
資産除去債務	50		50
長期未払金	170		170
棚卸資産評価損	500		174
減損損失	762		689
その他	363		65
繰延税金資産小計	3,736		5,046
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,315		△3,511
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1	△2,399		△1,532
繰延税金資産合計	21		2
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△34		△34
固定資産圧縮積立金	△62		△61
在外子会社の留保利益	△28		△28
繰延税金負債合計	△125		△125
繰延税金資産の純額 繰延税金負債の純額	-		2
	104		125

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が867百万円減少しております。この減少の主な理由は、棚卸資産評価損が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	-	1	5	1,328	1,335
評価性引当額	-	-	-	△1	△5	△1,308	△1,315
繰延税金資産	-	-	-	-	-	19	19

当連結会計年度(2022年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	0	5	3	3,503	3,513
評価性引当額	-	-	0	△5	△3	△3,501	△3,511
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2021年12月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2022年12月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。