有価証券報告書-第78期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年12月31日)		当連結会計年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	3,513百万円		4,306百万円
貸倒引当金	10		20
投資有価証券評価損	25		32
返金負債	27		21
退職給付に係る負債	205		194
株式報酬費用	113		84
資産除去債務	50		74
長期未払金	170		170
棚卸資産評価損	174		188
減損損失	689		1,019
その他	65		80
繰延税金資産小計	5,046		6,194
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△3,511		△4,306
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1	△1,532		△1,886
繰延税金資産合計	2		1
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△34		△61
その他有価証券評価差額金	-		△40
固定資産圧縮積立金	△61		△60
在外子会社の留保利益	△28		△25
繰延税金負債合計	△125		△188
繰延税金資産の純額 繰延税金負債の純額	2		1
	125		188

(注)1.前連結会計年度末と比較して評価性引当額が354百万円増加しております。この増加の主な理由は、減損損失が増加したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	-	0	5	3	3,503	3,513
評価性引当額	-	-	△0	△5	△3	△3,501	△3,511
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2	2

当連結会計年度(2023年12月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(注)	-	0	6	3	10	4,285	4,306
評価性引当額	-	△0	△6	△3	△10	△4,285	△4,306
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(注) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2022年12月31日)
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2023年12月31日)
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。