有価証券報告書-第26期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

		前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
繰延税金資産		百万円		百万円
税務上の繰越欠損金	(注)	470		488
責任準備金		530		597
未払事業税		48		68
賞与引当金		90		107
減価償却費超過額		107		88
支払備金		59		72
貸倒引当金		16		3
その他有価証券評価差額金		780		654
投資有価証券評価損		72		70
フリーレント賃料		31		67
その他		113		143
繰延税金資産小計		2,320		2,361
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	(注)	△470		△488
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額		△85		△57
評価性引当額小計		△556		△545
繰延税金資産合計		1,764		1,815

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	0	5	9	9	―	445	470
評価性引当額	△0	△5	△9	△9	―	△445	△470
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(自 2025年4月1日 至 2026年3月31日) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(*)	5	2	7	0	12	459	488
評価性引当額	△5	△2	△7	△0	△12	△459	△488
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)			当連結会計年度(2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		31.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3			1.6
住民税均等割	1.2			1.8
評価性引当額の増減	3.0			△0.3
還付税額	△0.5			△0.8
連結子会社との税率差異	△2.8			△3.0
のれんの償却費	1.1			1.7
その他	△0.2			△1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.7			31.5

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。