有価証券報告書-第77期(平成29年5月1日-平成30年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	5,016千円	2,912千円
賞与引当金	17,343千円	16,442千円
貯蔵品	360千円	922千円
未払事業税	4,668千円	2,827千円
未払事業所税	352千円	350千円
繰越欠損金	6,504千円	7,961千円
たな卸資産評価損	20,690千円	15,454千円
未払費用	2,599千円	2,483千円
連結会社内部利益消去	67千円	105千円
評価性引当額	△8,381千円	△1,907千円
計	49,221千円	47,552千円
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	△1,822千円	△4,401千円
計	△1,822千円	△4,401千円
繰延税金資産(流動)の純額	47,398千円	43,151千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	39,113千円	28,197千円
投資有価証券評価損	5,164千円	5,164千円
貸倒引当金	3,103千円	153千円
役員退職慰労引当金	33,892千円	32,910千円
役員株式給付引当金	1,983千円	4,862千円
ゴルフ会員権評価損	4,043千円	4,119千円
減損損失	2,981千円	3,014千円
減価償却費	84千円	79千円
支払手数料	1,292千円	―
繰越欠損金	160,185千円	145,999千円
評価性引当額	△209,015千円	△190,817千円
計	42,829千円	33,685千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△9,759千円	△8,117千円
海外子会社の留保利益	△25,738千円	△30,875千円
計	△35,498千円	△38,993千円
繰延税金資産負債(固定)の純額	7,330千円	△5,308千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(流動)の純額及び繰延税金資産負債(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)	当連結会計年度 (平成30年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	47,398千円	43,151千円
固定資産-繰延税金資産	7,330千円	11,749千円
固定負債-その他(繰延税金負債)	―	17,057千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成29年4月30日)		当連結会計年度 (平成30年4月30日)
法定実効税率	30.86	%	―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.51	%	―
評価性引当額	△2.29	%	―
留保利益に係る税効果	△3.07	%	―
海外子会社税率差異	5.19	%	―
住民税等均等割	5.58	%	―
のれん償却額	0.53	%	―
その他	△0.13	%	―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.18	%	―

(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。