有価証券報告書-第78期(平成30年5月1日-平成31年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成30年4月30日)	当連結会計年度 (平成31年4月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	153,960千円	144,574千円
退職給付に係る負債	28,197千円	22,066千円
貸倒引当金	3,065千円	4,346千円
賞与引当金	16,442千円	17,759千円
役員退職慰労引当金	32,910千円	32,910千円
役員株式給付引当金	4,862千円	7,768千円
貯蔵品	922千円	712千円
未払費用	2,483千円	2,686千円
未払事業税	2,827千円	6,414千円
未払事業所税	350千円	350千円
たな卸資産評価損	15,454千円	18,371千円
減価償却費	79千円	74千円
減損損失	3,014千円	3,019千円
投資有価証券評価損	5,164千円	5,164千円
ゴルフ会員権評価損	4,119千円	3,262千円
連結会社内部利益消去	105千円	103千円
繰延税金資産小計	273,962千円	269,586千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△129,509千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△50,414千円
評価性引当額小計(注)1	△192,724千円	△179,923千円
繰延税金資産合計	81,237千円	89,662千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△8,117千円	△2,769千円
繰延ヘッジ損益	△4,401千円	△71千円
海外子会社の留保利益	△30,875千円	△31,069千円
繰延税金負債合計	△43,394千円	△33,910千円
繰延税金資産純額	37,843千円	55,751千円

(注) 1 評価性引当額に重要な変動はありません。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(平成31年4月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	112,766	29,845	1,950	12	―	144,574千円
評価性引当額	―	△104,346	△25,162	―	―	―	△129,509千円
繰延税金資産	―	8,420	4,682	1,950	12	―	(b) 15,065千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金144,574千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産15,065千円を計上しております。当該繰延税金資産15,065千円は、連結子会社丸幸株式会社、日里貿易(上海)有限公司及び大連保税区日里貿易有限公司における税務上の繰越欠損金の残高144,574千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し、評価性引当額を認識しておりません。