有価証券報告書-第76期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産(流動)
貸倒引当金	3,806千円	5,016千円
賞与引当金	17,374千円	17,343千円
貯蔵品	476千円	360千円
未払事業税	3,815千円	4,668千円
未払事業所税	352千円	352千円
繰越欠損金	7,441千円	6,504千円
たな卸資産評価損	18,012千円	20,690千円
未払費用	2,554千円	2,599千円
連結会社内部利益消去	65千円	67千円
評価性引当額	△8,673千円	△8,381千円
計	45,225千円	49,221千円
繰延税金負債(流動)
繰延ヘッジ損益	―	△1,822千円
計	―	△1,822千円
繰延税金資産(流動)の純額	45,225千円	47,398千円
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	52,407千円	39,113千円
投資有価証券評価損	5,164千円	5,164千円
貸倒引当金	4,106千円	3,103千円
役員退職慰労引当金	33,221千円	33,892千円
役員株式給付引当金	―	1,983千円
ゴルフ会員権評価損	3,905千円	4,043千円
減損損失	2,953千円	2,981千円
減価償却費	109千円	84千円
支払手数料	646千円	1,292千円
繰越欠損金	152,633千円	160,185千円
評価性引当額	△199,090千円	△209,015千円
計	56,057千円	42,829千円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△13,437千円	△9,759千円
海外子会社の留保利益	△32,039千円	△25,738千円
計	△45,476千円	△35,498千円
繰延税金資産(固定)の純額	10,580千円	7,330千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産(流動)の純額及び繰延税金資産(固定)の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)	当連結会計年度 (平成29年4月30日)
流動資産-繰延税金資産	45,225千円	47,398千円
固定資産-繰延税金資産	10,580千円	7,330千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年4月30日)		当連結会計年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	33.06	%	30.86	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.84	%	0.51	%
評価性引当額	△14.35	%	△2.29	%
留保利益に係る税効果	△2.97	%	△3.07	%
海外子会社税率差異	7.81	%	5.19	%
住民税等均等割	6.77	%	5.58	%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.52	%	―
のれん償却額	0.68	%	0.53	%
その他	2.93	%	△0.13	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.29	%	37.18	%