有価証券報告書-第14期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	554千円		2,042千円
未払事業税	3,591		27,037
創立費	4,476		4,476
貸倒引当金	465,185		629,865
未払賞与	3,583		11,620
関係会社株式評価損	328,545		180,406
繰越欠損金	888,597		1,084,657
棚卸資産	-		77,927
その他	3,327		54,665
繰延税金資産小計	1,697,861		2,072,701
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△888,597		△905,213
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△809,264		△935,246
評価性引当額小計	△1,697,861		△1,840,460
繰延税金資産合計	-		232,240

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)		当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.9		1.3
受取配当金の益金不算入額	-		△2.5
抱合せ株式消滅差益	-		△19.9
住民税均等割	1.0		0.1
評価性引当額の増減	50.6		2.3
合併による影響	-		△11.4
その他	0.1		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	94.3		1.6