有価証券報告書-第5期(平成26年7月1日-平成27年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年6月30日)		当事業年度 (平成27年6月30日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	3,001千円		6,864千円
賞与引当金	438		435
その他	705		698
繰延税金資産(流動)合計	4,145		7,999
繰延税金資産(固定)
工具、器具及び備品	7,160		-
貸倒引当金	51,754		58,518
創立費	5,210		4,722
関係会社株式評価損	11,499		10,421
新株予約権	26,268		23,613
その他	2,345		1,416
小計	104,237		98,690
評価性引当額	△95,838		△98,277
繰延税金資産(固定)合計	8,399		413

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年6月30日)		当事業年度 (平成27年6月30日)
法定実効税率	38.0%		35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.7		7.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.3		-
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.4		0.3
評価性引当額の増減	7.8		5.2
その他	0.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.7		49.3

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.6%から平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.1%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.3%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は667千円減少し、法人税等調整額が同額増加しております。