有価証券報告書-第25期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年10月31日)		当連結会計年度 (2020年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	30,677千円		507,237千円
賞与引当金	84,612		31,235
未払事業税	21,953		-
減損損失	76,163		168,782
減価償却超過額	488,914		544,746
資産除去債務	282,449		313,845
役員退職慰労引当金	91,371		184
雇用調整助成金	-		121,068
長期未払金	-		81,464
その他	50,946		49,918
繰延税金資産小計	1,127,089		1,818,482
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△497,965
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,427		△1,047,793
評価性引当額小計(注)1	△18,427		△1,545,759
繰延税金資産合計	1,108,662		272,723
繰延税金負債
資産除去債務	△190,394		△204,501
その他	△53,417		△67,489
繰延税金負債合計	△243,811		△271,991
繰延税金資産の純額	864,850		731

(注)1.評価性引当額が1,527,332千円増加しております。これは当社において、繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、繰延税金資産を取り崩したことが主な原因であります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年10月31日)
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度(2020年10月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	9,271	-	497,965	507,237
評価性引当額	-	-	-	-	-	△497,965	△497,965
繰延税金資産(※2)	-	-	-	9,271	-	-	9,271

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金507,237千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産9,271千円を計上しております。繰延税金資産9,271千円は、全てアイケア株式会社における税務上の繰越欠損金の残高に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

		前連結会計年度 (2019年10月31日)	当連結会計年度 (2020年10月31日)
法定実効税率		30.45%	当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		1.08
住民税均等割等		0.46
評価性引当額の増減		△1.60
留保金課税		3.74
法人税額の特別控除		△1.16
その他		△0.31
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.66