有価証券報告書-第26期(令和2年11月1日-令和3年10月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年10月31日)		当連結会計年度 (2021年10月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	507,237千円		631,993千円
賞与引当金	31,235		91,879
未払事業税	-		13,473
減損損失	168,782		154,187
減価償却超過額	544,746		605,523
資産除去債務	313,845		317,192
雇用調整助成金	121,068		29,296
長期未払金	81,464		72,234
その他	50,102		52,781
繰延税金資産小計	1,818,482		1,968,561
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△497,965		△537,204
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,047,793		△965,919
評価性引当額小計(注)1	△1,545,759		△1,503,123
繰延税金資産合計	272,723		465,438
繰延税金負債
資産除去債務	△204,501		△188,461
その他	△67,489		△48,793
繰延税金負債合計	△271,991		△237,254
繰延税金資産の純額	731		228,183

(注)1.評価性引当金が42,635千円減少しております。この減少の主な内容は、当社における繰延税金資産の回収可能性を見直した結果、将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額が減少したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年10月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	9,271	-	497,965	507,237
評価性引当額	-	-	-	-	-	△497,965	△497,965
繰延税金資産(※2)	-	-	-	9,271	-	-	9,271

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金507,237千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産9,271千円を計上しております。繰延税金資産9,271千円は、全てアイケア株式会社における税務上の繰越欠損金の残高に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年10月31日)

	1年内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	21,683	-	610,309	631,993
評価性引当額	-	-	-	-	-	△537,204	△537,204
繰延税金資産(※2)	-	-	-	21,683	-	73,105	94,789

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金631,993千円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産94,789千円を計上しております。繰延税金資産94,789千円は、当社及びPT INTERNATIONAL KANSHA KANDOU INDONESIAにおける税務上の繰越欠損金の残高に対して認識したものであります。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。