有価証券報告書-第23期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)		当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
未払事業税	283百万円		324百万円
売上高加算額	2,513		2,758
減損損失	14		-
賞与引当金	99		110
資産除去債務	36		38
税務上の繰越欠損金(注)2	229		432
減価償却費	0		19
関係会社株式評価損	79		89
営業投資有価証券評価損	120		120
その他	250		205
繰延税金資産小計	3,626		4,099
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△208		△383
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△231		△195
評価性引当額小計(注)1	△440		△578
繰延税金資産合計	3,186		3,520
繰延税金負債
売上原価認容額	△61		△40
航空機信託案件資産額調整	△89		-
その他	△26		△23
繰延税金負債合計	△177		△64
繰延税金資産の純額	3,008		3,456

(注)1. 評価性引当額が138百万円増加しております。増加の主な内容は、当社において、連結子会社である株式会社オンリーユーエア等において、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことに伴うものです。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	229	229
評価性引当額	-	-	-	-	-	△208	△208
繰延税金資産	-	-	-	-	-	20	(b)20

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金229百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産20百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	432	432
評価性引当額	-	-	-	-	-	△383	△383
繰延税金資産	-	-	-	-	-	49	(b)49

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金432百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産49百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度(2023年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度(2024年9月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。