有価証券報告書-第9期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
(注)前事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
繰延税金資産 | ||
賞与引当金否認額 | 20百万円 | 20百万円 |
未払事業税否認額 | 32 | 36 |
未払事業所税否認額 | 2 | 1 |
繰越欠損金 | 7,509 | 6,097 |
貸倒引当金繰入超過額 | 2,650 | 2,355 |
関係会社株式評価損否認額 | 8,567 | 6,018 |
減損損失否認額 | 345 | 345 |
その他 | 312 | 370 |
繰延税金資産小計 | 19,438 | 15,244 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | ― | △6,097 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | ― | △9,050 |
評価性引当額 | △18,320 | △15,147 |
繰延税金資産合計 | 1,118 | 97 |
繰延税金負債 | ||
その他有価証券評価差額金 | △3,027 | △1,574 |
その他 | △12 | △12 |
繰延税金負債合計 | △3,040 | △1,586 |
繰延税金負債純額 | △1,921 | △1,489 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2019年2月28日) | 当事業年度 (2020年2月29日) | |
法定実効税率 | ― | 30.6% |
(調整) | ||
交際費等の損金不算入額 | ― | 0.1 |
受取配当等の益金不算入額 | ― | △7.0 |
評価性引当額の増減 | ― | △21.2 |
連結納税に伴う影響額 | ― | 2.1 |
その他 | ― | 4.4 |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | ― | 9.0 |
(注)前事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。