有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	327,037千円		245,074千円
未払事業税	4,116		6,922
未払使用人賞与	855		12,309
未払社会保険料	211		2,376
棚卸資産評価損	1,906		-
一括償却資産	460		1,403
減価償却の償却超過額	562		2,117
製品保証引当金	5,312		2,615
投資有価証券評価損	10,103		9,160
資産除去債務	5,412		5,493
株式報酬費用	15,452		-
繰延税金資産小計	371,432		287,473
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△327,037		△222,933
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△39,727		△19,060
評価性引当額	△366,765		△241,993
繰延税金資産合計	4,667		45,479
繰延税金負債
資産除去費用	△1,037		△829
繰延税金負債合計	△1,037		△829
繰延税金資産の純額	3,630		44,649

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		2.8
住民税均等割	9.0		0.6
評価性引当額	△19.5		△29.0
税額控除	-		△5.3
その他	3.9		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.6		△0.2