有価証券報告書-第14期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	912千円		1,351千円
投資有価証券評価損	14,904		-
減価償却超過額	-		12,267
一括償却資産	336		1,111
資産除去債務	5,069		4,877
繰越欠損金	216,434		222,843
繰延税金資産小計	237,658		242,451
評価性引当額	△237,658		△242,451
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
資産除去費用	△3,608		△2,971
繰延ヘッジ損益	△5,611		-
繰延税金負債合計	△9,219		△2,971
繰延税金資産の純額	△9,219		△2,971

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.1		△0.4
住民税均等割	△0.3		△1.5
評価性引当額	△35.4		△28.8
その他	0.2		△2.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.0		△0.5

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.6%となります。
なお、この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。