有価証券報告書-第23期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税等	9,665千円		19,174千円
未払賞与	43,151		65,971
未払法定福利費	5,856		10,392
貸倒引当金	97,355		132,110
株式給付引当金	86,643		108,838
前受金	8,643		14,762
投資有価証券評価損	20,264		35,573
その他	28,396		37,108
繰延税金資産小計	299,976		423,933
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△58,756
評価性引当額小計	-		△58,756
繰延税金資産合計	299,976		365,177
(繰延税金負債)
固定資産評価差額	-		△369,484
繰延税金負債合計	-		△369,484
繰延税金資産(負債)純額	299,976		△4,307

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.5
受取配当金	-	△11.4
抱合せ株式消滅差益	-	△4.2
所得拡大促進税制	△4.8	△1.1
住民税均等割	0.2	0.1
法人税等還付税額	△1.7	-
その他	0.2	△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.3	13.3