有価証券報告書-第12期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	17,252千円	18,930千円
未払賞与	13,287千円	17,910千円
未払法定福利費	1,875千円	2,215千円
貸倒引当金	9,912千円	14,178千円
投資有価証券評価損	4,021千円	-千円
減損損失	3,265千円	-千円
棚卸資産評価損否認	1,960千円	1,411千円
資産除去債務費用否認	6,695千円	2,119千円
その他有価証券評価差額金	-千円	10,709千円
その他	6,971千円	226千円
繰延税金資産合計	65,242千円	67,702千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△393千円	△64千円
繰延税金負債合計	△393千円	△64千円
繰延税金資産純額	64,849千円	67,637千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.69%	38.01%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.57%	1.13%
新株予約権	0.76%	0.87%
未払役員賞与	-%	0.19%
均等割	0.32%	0.22%
その他	0.29%	△0.14%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.63%	40.28%