有価証券報告書-第22期(2021/11/01-2022/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)			当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	16,023	千円		17,939	千円
未払事業税	3,198	千円		4,676	千円
未払費用	2,449	千円		2,690	千円
減損損失	943	千円		1,141	千円
減価償却費	2,549	千円		2,494	千円
資産除去債務	36,531	千円		41,587	千円
繰越欠損金	100,368	千円		94,075	千円
その他	31,437	千円		38,290	千円
繰延税金資産小計	193,498	千円		202,897	千円
評価性引当額	△190,115	千円		△152,068	千円
繰延税金資産合計	3,382	千円		50,828	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-	千円		△6,063	千円
資産除去債務に対応する除去費用	△16,466	千円		△19,582	千円
圧縮積立金	△135,089	千円		△185,070	千円
その他	△709	千円		△11,749	千円
繰延税金負債合計	△152,265	千円		△222,466	千円
繰延税金負債純額	△148,882	千円		△171,637	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)			当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	30.5	%		30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.6	%		2.2	%
住民税均等割	1.7	%		4.8	%
研究開発費等特別控除	△0.5	%		△1.0	%
評価性引当額の増減	3.7	%		△14.7	%
持分法による投資損失	0.8	%		0.8	%
株式取得関連費用	1.4	%		-	%
投資事業組合運用損益	0.8	%		-	%
過年度法人税等	-	%		△2.0	%
連結調整項目	-	%		△3.6	%
その他	△1.1	%		△0.6	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.9	%		16.4	%