有価証券報告書-第24期(2023/11/01-2024/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	19,387千円		20,860千円
未払事業税	5,639千円		4,160千円
未払費用	3,085千円		3,378千円
減損損失	652千円		531千円
減価償却費	2,566千円		2,539千円
資産除去債務	41,436千円		41,789千円
税務上の繰越欠損金	92,219千円		81,525千円
その他	42,499千円		64,758千円
繰延税金資産小計	207,486千円		219,543千円
評価性引当額	△158,072千円		△170,249千円
繰延税金資産合計	49,414千円		49,293千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,458千円		△2,808千円
資産除去債務に対応する除去費用	△17,312千円		△15,494千円
圧縮積立金	△165,505千円		△154,061千円
その他	△17,655千円		△17,655千円
繰延税金負債合計	△201,932千円		△190,020千円
繰延税金負債純額	△152,517千円		△140,727千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.0%		10.0%
住民税均等割	7.8%		12.9%
研究開発費等税額控除	△3.1%		△13.6%
評価性引当額の増減	1.7%		△13.5%
持分法による投資損失	0.9%		26.3%
法人税額特別控除	△0.2%		△1.8%
連結調整項目	1.1%		△0.8%
その他	△1.0%		△0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.7%		49.5%