有価証券報告書-第23期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	17,939千円		19,387千円
未払事業税	4,676千円		5,639千円
未払費用	2,690千円		3,085千円
減損損失	1,141千円		652千円
減価償却費	2,494千円		2,566千円
資産除去債務	41,587千円		41,436千円
税務上の繰越欠損金	94,075千円		92,219千円
その他	38,290千円		42,499千円
繰延税金資産小計	202,897千円		207,486千円
評価性引当額	△152,068千円		△158,072千円
繰延税金資産合計	50,828千円		49,414千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6,063千円		△1,458千円
資産除去債務に対応する除去費用	△19,582千円		△17,312千円
圧縮積立金	△185,070千円		△165,505千円
その他	△11,749千円		△17,655千円
繰延税金負債合計	△222,466千円		△201,932千円
繰延税金負債純額	△171,637千円		△152,517千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.2%		5.0%
住民税均等割	4.8%		7.8%
研究開発費等税額控除	△1.0%		△3.1%
評価性引当額の増減	△14.7%		1.7%
持分法による投資損失	0.8%		0.9%
過年度法人税等	△2.0%		-%
法人税額特別控除	-%		△0.2%
連結調整項目	△3.6%		1.1%
その他	△0.6%		△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.4%		42.7%