有価証券報告書-第22期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
定期整備引当金	3,510百万円	3,089百万円
繰延資産	8	9
未払航空機燃料税	32	34
繰延ヘッジ損益	144	-
資産除去債務	17	18
契約負債	88	140
税務上の繰越欠損金(注2)	3,459	3,527
その他	69	50
繰延税金資産小計	7,332	6,869
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△3,459	△3,207
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注1)	△2,994	△3,025
繰延税金資産合計	878	636

繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	△188百万円	△265百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△7	△6
繰延税金負債合計	△195	△271
繰延税金資産(△負債)の純額	682	364

(注1)評価性引当額の変動の主な要因は、定期整備引当金の変動によるものであります。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	3,459	3,459
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,459	△3,459
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	3,527	3,527
評価性引当額	-	-	-	-	-	△3,207	△3,207
繰延税金資産	-	-	-	-	-	319	319

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金3,527百万円(法定実効税率を乗じた金額)について、繰延税金資産319百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-	0.1
住民税均等割	-	1.3
評価性引当額の増減	-	△17.0
その他	-	△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-	14.1

(注)前事業年度は税引前当期純損失であったため、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳を記載しておりません。