訂正有価証券報告書-第20期(平成30年7月1日-令和1年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)	当連結会計年度 (2019年6月30日)
繰延税金資産
減価償却超過額	79百万円	101百万円
繰越欠損金	137百万円	347百万円
預り金(ポイント)	41百万円	41百万円
賞与引当金	62百万円	78百万円
貸倒引当金	3百万円	2百万円
未払事業税	60百万円	14百万円
営業投資有価証券	33百万円	36百万円
その他	116百万円	168百万円
繰延税金資産小計	530百万円	787百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△342百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	―	△326百万円
評価性引当額小計(注)1	△206百万円	△668百万円
繰延税金資産合計	324百万円	120百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27百万円	△24百万円
その他	△23百万円	△40百万円
繰延税金負債合計	△50百万円	△64百万円
繰延税金資産(負債)の純額	274百万円	56百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年6月30日)	当連結会計年度 (2019年6月30日)
法定実効税率	30.9%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない 項目	0.7%	11.5%
住民税均等割等	0.8%	10.5%
税額控除	△2.0%	△3.4%
評価性引当額	3.4%	287.8%
のれん償却	4.8%	60.4%
持分法投資損失	0.3%	7.2%
取得関連費用	0.1%	0.1%
適用税率差異	1.1%	5.9%
海外子会社の留保利益	0.9%	10.2%
その他	0.4%	△1.5%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	41.4%	419.3%

(注) 1.評価性引当額が461百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において繰延税金資産の回収可能性の判断において企業の分類を変更した結果、将来減算一時差異に係る評価性引当額354百万円及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額95百万円を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	16	331	347百万円
評価性引当額	―	―	―	―	△16	△326	△342 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5	(b) 5 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金347百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5百万円を計上しております。当該繰延税金資産5百万円は、連結子会社株式会社Eat Smartにおける税務上の繰越欠損金の残高5百万円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。