有価証券報告書-第31期(平成25年8月1日-平成26年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年7月31日)		当連結会計年度 (平成26年7月31日)
<流動の部>
繰延税金資産
たな卸資産評価損	8,253千円		57,780千円
未払事業税	9,841		5,270
賞与引当金	11,677		11,817
ポイント引当金	8,530		4,744
その他	5,243		6,431
繰延税金資産小計	43,546		86,044
評価性引当額	-		△54,040
繰延税金資産合計	43,546		32,004
繰延税金負債
未収還付事業税	-		△242
繰延税金資産の純額	43,546		31,762
<固定の部>
繰延税金資産
退職給付引当金	11,441千円		-千円
退職給付に係る負債	-		13,512
長期未払金	65,662		72,696
投資有価証券評価損	6,014		6,031
税務上の繰越欠損金	-		111,759
その他	3,676		6,595
繰延税金資産小計	86,795		210,595
評価性引当額	△84,150		△208,908
繰延税金資産合計	2,645		1,686
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15,406		△10,531
繰延税金負債の純額	△12,761		△8,845

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年7月31日)		当連結会計年度 (平成26年7月31日)
法定実効税率	37.2%		37.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.1
評価性引当額の増減額	△0.4		1.3
住民税均等割	0.1		0.3
税率変更による期末繰延税金資産・負債の減額修正	-		0.5
のれん償却額	3.5		5.5
連結子会社軽減税率	△0.2		△0.2
連結子会社税率差異	0.3		0.2
その他	△0.0		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.6		45.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年8月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年8月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については従来の37.2%から34.8%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(流動の部)が2,089千円、繰延税金負債の金額(固定の部)が695千円それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が706千円、法人税等調整額が2,100千円それぞれ増加しております。