有価証券報告書-第37期(令和1年8月1日-令和2年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	13,568千円		11,332千円
未払金	693		-
未払事業税	6,028		12,105
賞与引当金	17,616		19,796
税務上の繰越欠損金(注)	170,843		157,112
長期未払金	56,635		56,635
退職給付に係る負債	20,235		21,273
投資有価証券評価損	2,739		2,739
地役権	2,033		2,033
資産除去債務	-		21,541
その他	14,689		24,768
繰延税金資産小計	305,085		329,340
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△157,389		△142,943
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△86,259		△52,748
評価性引当額小計	△243,648		△195,692
繰延税金資産合計	61,436		133,648
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△5,241千円		△6,286千円
固定資産圧縮積立金	△28,221		△28,221
資産除去債務	-		△20,470
繰延税金負債合計	△33,463		△54,977
繰延税金資産の純額	29,277		78,670
繰延税金負債の純額	△1,304		-

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	13,454	-	-	-	-	157,389	170,843
評価性引当額	-	-	-	-	-	△157,389	△157,389
繰延税金資産	13,454	-	-	-	-	-	13,454

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当連結会計年度(2020年7月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	14,168	-	-	-	-	142,943	157,112
評価性引当額	-	-	-	-	-	△142,943	△142,943
繰延税金資産	14,168	-	-	-	-	-	14,168

(※2)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年7月31日)		当連結会計年度 (2020年7月31日)
法定実効税率	29.8%		29.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.6		0.5
評価性引当額の増減額	0.2		△8.9
住民税均等割	0.5		0.4
法人税額の特別控除額	0.2		△1.6
のれん償却額	1.6		1.6
連結子会社税率差異	1.8		3.8
その他	1.1		△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.8		25.00