有価証券報告書-第10期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	3,199	千円	4,074	千円
インセンティブ給引当金	-	千円	2,694	千円
未払事業税	-	千円	8,071	千円
未払法定福利費	503	千円	725	千円
未払退職金	3,106	千円	5,986	千円
敷金償却費	4,402	千円	4,990	千円
関係会社株式評価損	337,580	千円	71,882	千円
投資有価証券評価損	14,876	千円	57,414	千円
減損損失否認	-	千円	12,065	千円
減価償却超過額	-	千円	9,660	千円
株式報酬費用	2,808	千円	6,604	千円
修繕引当金	-	千円	27,511	千円
貸倒引当金	-	千円	88,148	千円
資産除去債務	-	千円	990	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	-	千円	30,001	千円
繰越欠損金	7,719	千円	-	千円
その他	5,154	千円	4,696	千円
小計	379,352	千円	335,519	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	△7,719	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△369,285	千円	△319,367	千円
評価性引当額	△377,005	千円	△319,367	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△2,347	千円	△16,152	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	-	千円
(繰延税金負債)
関係会社株式	-	千円	31,132	千円
株式投資信託評価差額	-	千円	1,371	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	-	千円	30,001	千円
資産除去債務見合資産	-	千円	863	千円
未収還付事業税	2,347	千円	-	千円
株式評価差額	2,306	千円	-	千円
繰延税金負債合計	4,653	千円	63,369	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△2,347	千円	△16,152	千円
繰延税金負債の純額	2,306	千円	47,217	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	-%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	4.79%
住民税均等割額	-%	0.57%
評価性引当額の増減額	-%	4.44%
その他	-%	0.30%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	40.72%

*前事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。