有価証券報告書-第12期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	9,032	千円	8,784	千円
インセンティブ給引当金	9,006	千円	5,770	千円
未払事業税	-	千円	6,793	千円
未払法定福利費	1,763	千円	1,667	千円
未払退職金	5,134	千円	5,134	千円
敷金償却費	5,578	千円	5,970	千円
関係会社株式評価損	33,152	千円	33,152	千円
投資有価証券評価損	94,790	千円	97,751	千円
減損損失否認	12,065	千円	12,065	千円
減価償却超過額	15,951	千円	19,790	千円
株式報酬費用	10,015	千円	12,962	千円
修繕引当金	32,178	千円	39,801	千円
貸倒引当金	94,922	千円	134,618	千円
資産除去債務	993	千円	6,452	千円
その他有価証券評価差額金	2,205	千円	-	千円
匿名組合決算否認	-	千円	18,944	千円
商品評価損	120	千円	1,906	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,001	千円	30,001	千円
繰越欠損金	145,490	千円	89,837	千円
その他	21,393	千円	3,529	千円
小計	523,797	千円	534,934	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	△145,490	千円	△89,837	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△378,306	千円	△413,709	千円
評価性引当額	△523,797	千円	△503,546	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	-	千円	31,387	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	-	千円
(繰延税金負債)
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,001	千円	30,001	千円
資産除去債務見合資産	805	千円	6,203	千円
その他	-	千円	567	千円
繰延税金負債合計	30,807	千円	36,771	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	-	千円	△31,387	千円
繰延税金負債の純額	30,807	千円	5,384	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%	0.07%
住民税均等割額	-%	0.43%
評価性引当額の増減額	-%	△5.79%
電力事業収入割	-%	△5.33%
その他	-%	2.11%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%	22.11%

*前事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に
関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれら
に関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。