有価証券報告書-第11期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)		当事業年度 (2023年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	4,074	千円	9,032	千円
インセンティブ給引当金	2,694	千円	9,006	千円
未払事業税	8,071	千円	-	千円
未払法定福利費	725	千円	1,763	千円
未払退職金	5,986	千円	5,134	千円
敷金償却費	4,990	千円	5,578	千円
関係会社株式評価損	71,882	千円	33,152	千円
投資有価証券評価損	57,414	千円	94,790	千円
減損損失否認	12,065	千円	12,065	千円
減価償却超過額	9,660	千円	15,951	千円
株式報酬費用	6,604	千円	10,015	千円
修繕引当金	27,511	千円	32,178	千円
貸倒引当金	88,148	千円	94,922	千円
資産除去債務	990	千円	993	千円
その他有価証券評価差額金	-	千円	2,205	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,001	千円	30,001	千円
繰越欠損金	-	千円	145,490	千円
その他	4,696	千円	21,514	千円
小計	335,519	千円	523,797	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	-	千円	△145,490	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△319,367	千円	△378,306	千円
評価性引当額	△319,367	千円	△523,797	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	△16,152	千円	-	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	-	千円
(繰延税金負債)
関係会社株式	31,132	千円	-	千円
株式投資信託評価差額	1,371	千円	-	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,001	千円	30,001	千円
資産除去債務見合資産	863	千円	805	千円
繰延税金負債合計	63,369	千円	30,807	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△16,152	千円	-	千円
繰延税金負債の純額	47,217	千円	30,807	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)	当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.79%	-%
住民税均等割額	0.57%	-%
評価性引当額の増減額	4.44%	-%
その他	0.30%	-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.72%	-%

*当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、当事業年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会
計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計
処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。