有価証券報告書-第14期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	8,839	千円	7,808	千円
インセンティブ給引当金	4,813	千円	3,493	千円
未払事業税	2,777	千円	27,935	千円
未払法定福利費	1,702	千円	1,339	千円
未払退職金	5,285	千円	5,285	千円
敷金償却費	6,548	千円	6,952	千円
関係会社株式評価損	27,065	千円	27,065	千円
投資有価証券評価損	84,542	千円	64,510	千円
減損損失否認	12,420	千円	12,420	千円
減価償却超過額	23,173	千円	25,522	千円
株式報酬費用	15,819	千円	18,064	千円
修繕引当金	35,537	千円	42,318	千円
貸倒引当金	129,006	千円	135,017	千円
匿名組合決算否認	20,091	千円	20,441	千円
商品評価損	4,439	千円	4,439	千円
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,883	千円	30,883	千円
繰越欠損金	124,574	千円	-	千円
その他	13,409	千円	26,057	千円
小計	550,932	千円	459,556	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額	△124,574	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△397,364	千円	△409,478	千円
評価性引当額	△521,938	千円	△409,478	千円
繰延税金負債(固定)との相殺額	28,993	千円	36,794	千円
繰延税金資産の純額	-	千円	13,283	千円
(繰延税金負債)
適格会社分割に伴う関係会社株式差額	30,883	千円	30,883	千円
資産除去債務見合資産	6,005	千円	5,602	千円
その他	157	千円	308	千円
繰延税金負債合計	37,045	千円	36,794	千円
繰延税金資産(固定)との相殺額	△28,993	千円	△36,794	千円
繰延税金負債の純額	8,051	千円	-	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	31.52%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.45%	0.38%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.14%	△0.02%
住民税均等割額	2.46%	0.08%
評価性引当額の増減額	△13.68%	△4.12%
税率変更に伴う差異	△14.04%	-
過年度法人税等	0.03%	-
その他	0.10%	△1.91%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.79%	25.93%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計
処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計
処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。