有価証券報告書-第13期(2023/01/01-2023/12/31)

【提出】
2024/03/22 15:43
【資料】
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【項目】
157項目
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度
(2022年12月31日)
当連結会計年度
(2023年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注2)3,075百万円3,589百万円
賞与引当金104百万円55百万円
金融商品取引責任準備金290百万円288百万円
投資有価証券評価損577百万円1,721百万円
契約損失引当金971百万円-百万円
その他1,165百万円1,343百万円
繰延税金資産小計6,185百万円6,999百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)△2,929百万円△3,580百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△667百万円△851百万円
評価性引当額小計(注1)△3,596百万円△4,431百万円
繰延税金資産合計2,589百万円2,567百万円
繰延税金負債
無形固定資産△2,095百万円△1,804百万円
資産除去債務△56百万円△66百万円
その他△109百万円△118百万円
繰延税金負債合計△2,261百万円△1,989百万円
繰延税金資産(負債)の純額327百万円577百万円

(注)1.評価性引当額が834百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社及び連結子会社6社において税務上の繰越欠損金が増加したことによるものとなります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年12月31日)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
税務上の繰越欠損金4796512252,9143,075百万円
評価性引当額△47△9△65△12△25△2,768△2,929百万円
繰延税金資産-----146146百万円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年12月31日)
1年以内1年超
2年以内
2年超
3年以内
3年超
4年以内
4年超
5年以内
5年超合計
税務上の繰越欠損金965124503572,6933,589百万円
評価性引当額△9△65△12△450△357△2,685△3,580百万円
繰延税金資産-----88百万円

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度
(2022年12月31日)
当連結会計年度
(2023年12月31日)
法定実効税率30.6%30.6%
(調整)
評価性引当額46.8%5.7%
永久に損金に算入されない項目7.6%0.4%
連結子会社の税率差異7.8%0.9%
役員賞与引当金△6.2%0.8%
のれん償却額9.8%2.2%
子会社への投資に係る一時差異△14.6%△0.4%
その他△2.7%0.7%
税効果会計適用後の法人税等の負担率79.1%41.1%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。