有価証券報告書-第10期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
(繰延税金資産)
貸倒引当金	479千円		889千円
ポイント引当金	449千円		543千円
未払事業税	4,294千円		6,184千円
未払事業所税	232千円		904千円
未払経費	826千円		2,048千円
減価償却超過額	4,744千円		5,063千円
時価評価による評価差額	―		91,265千円
資産除去債務	2,225千円		12,063千円
繰越欠損金	186千円		455,362千円
その他	264千円		2,004千円
繰延税金資産小計	13,703千円		576,331千円
評価性引当額	△2,117千円		△562,513千円
繰延税金資産合計	11,585千円		13,817千円
(繰延税金負債)
資産除去債務相当資産	△570千円		△3,127千円
その他有価証券評価差額金	△25千円		△354千円
繰延税金負債合計	△596千円		△3,482千円
繰延税金資産純額	10,989千円		10,335千円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
流動資産-繰延税金資産	6,329千円		9,283千円
固定資産-繰延税金資産	5,062千円		3,546千円
固定負債-繰延税金負債	△402千円		△2,494千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成24年12月31日)		当連結会計年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	41.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.3%		1.1%
住民税均等割等	0.8%		1.1%
評価性引当額	△0.7%		2.5%
その他	△0.3%		1.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.1%		43.9%