有価証券報告書-第20期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	11,817	千円		-	千円
未払事業所税	5,229	千円		2,767	千円
前受収益	19,840	千円		11,709	千円
貸倒引当金	149,564	千円		711,629	千円
資産除去債務費用	29,026	千円		38,015	千円
未払金	14,363	千円		15,731	千円
未払費用	12,801	千円		-	千円
減損損失	168,886	千円		104,663	千円
関係会社株式評価損	456,485	千円		535,800	千円
税務上の繰越欠損金	224,352	千円		923,837	千円
その他	71	千円		6,998	千円
繰延税金資産小計	1,092,439	千円		2,351,153	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△224,352	千円		△923,837	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△850,952	千円		△1,427,315	千円
評価性引当額小計	△1,075,304	千円		△2,351,153	千円
繰延税金資産合計	17,134	千円		0	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△8,715	千円		△9,012	千円
繰延税金負債合計	△8,715	千円		△9,012	千円
繰延税金資産の純額	8,419	千円		△9,012	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		-	%
(調整)
評価性引当金の増減	△26.6	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	8.8	%		-	%
住民税均等割等	12.5	%		-	%
その他	0.7	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.0	%		-	%

(注) 当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。