有価証券報告書-第22期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
前受収益	128	千円		-	千円
貸倒引当金	1,011,247	千円		1,199,978	千円
資産除去債務費用	41,593	千円		41,090	千円
減損損失	67,248	千円		47,022	千円
関係会社株式評価損	527,569	千円		841,669	千円
税務上の繰越欠損金	690,438	千円		674,356	千円
その他	6,998	千円		8,674	千円
繰延税金資産小計	2,345,224	千円		2,812,792	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△648,049	千円		△605,086	千円
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額	△1,634,761	千円		△2,123,698	千円
評価性引当額小計	△2,282,811	千円		△2,728,784	千円
繰延税金資産合計	62,412	千円		84,007	千円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△8,180	千円		△7,347	千円
繰延税金負債合計	△8,180	千円		△7,347	千円
繰延税金資産の純額	54,232	千円		76,660	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年3月31日)			当事業年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		-	%
(調整)
評価性引当金の増減	△25.4	%		-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	△31.7	%		-	%
住民税均等割等	0.9	%		-	%
その他	△1.0	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△22.6	%		-	%

(注)当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。