有価証券報告書-第35期(2023/03/21-2024/03/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月20日)		当連結会計年度 (2024年3月20日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	30,288		35,010
棚卸資産評価損	24,260		62,370
未払事業税	9,422		3,668
退職給付に係る負債	16,481		15,696
長期未払金	108,970		108,970
未払金	12,104		-
株式報酬費用	17,037		14,986
資産除去債務	2,539		8,855
税務上の繰越欠損金 (注)2	101,133		163,222
その他有価証券評価差額金	2,992		-
その他	13,924		10,135
繰延税金資産小計	339,155		422,917
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)1	△90,086		△163,222
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△130,526		△167,827
評価性引当額小計	△220,612		△331,049
繰延税金資産合計	118,543		91,867

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		1,275
資産除去債務に対応する除去費用	-		2,115
繰延税金負債合計	-		3,390
繰延税金資産純額	118,543		88,476

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	101,133	101,133
評価性引当額	-	-	-	-	-	△90,086	△90,086
繰延税金資産	-	-	-	-	-	11,047	11,047

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月20日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	163,222	163,222
評価性引当額	-	-	-	-	-	△163,222	△163,222
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月20日)		当連結会計年度 (2024年3月20日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差額が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			39.3
住民税均等割等			67.4
評価性引当額			27.9
法人税特別控除額			△81.8
海外子会社の税率差異			△13.7
欠損金子会社の未認識税務利益			686.6
その他			△3.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率			752.8