有価証券報告書-第35期(2023/03/21-2024/03/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)		当事業年度 (2024年3月20日)
	(千円)		(千円)
繰延税金資産
賞与引当金	5,742		7,279
未払事業税	936		3,081
退職給付引当金	2,261		1,838
長期未払金	108,970		108,970
株式報酬費用	17,037		14,986
関係会社株式評価損	126,137		135,880
貸倒引当金	20,192		105,126
繰越欠損金	11,047		-
その他有価証券評価差額金	2,992		-
会社分割に伴う子会社株式	52,183		52,183
その他	171		171
繰延税金資産小計	347,672		429,518
評価性引当額(注)	△272,337		△364,963
繰延税金資産合計	75,335		64,554
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		1,275
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産純額	75,335		63,279

(注) 評価性引当額の変動の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の増加であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月20日)		当事業年度 (2024年3月20日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.7
住民税均等割	0.4
評価性引当額	19.9
過年度法人税等	△2.0
その他	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	39.4%