訂正有価証券報告書-第16期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度			当事業年度
	(2023年3月31日)			(2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	1,616	千円		1,657	千円
賞与引当金	1,315	〃		1,414	〃
未払事業税	489	〃		-	〃
関係会社株式	10,254	〃		10,254	〃
株式報酬費用	2,030	〃		4,877	〃
その他	1,243	〃		1,553	〃
繰延税金資産小計	16,950	千円		19,757	千円
評価性引当額	△12,903	〃		△17,493	〃
繰延税金資産合計	4,046	千円		2,263	千円
繰延税金負債
のれん	△517	千円		-	千円
未収事業税	-	〃		△209	〃
繰延税金負債合計	△517	千円		△209	千円
繰延税金資産純額	3,529	千円		2,054	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2%		16.0%
住民税均等割等	0.6%		23.6%
評価性引当額の増減	0.6%		373.4%
その他	0.2%		△19.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.2%		424.6%