有価証券報告書-第6期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	120百万円	218百万円
たな卸資産評価損	214百万円	315百万円
減価償却超過額	17百万円	52百万円
減損損失	56百万円	517百万円
資産除去債務	119百万円	111百万円
補助金収入	100百万円	68百万円
アフターサービス引当金	35百万円	60百万円
資産調整勘定	191百万円	128百万円
繰越欠損金	190百万円	596百万円
その他	233百万円	305百万円
繰延税金資産小計	1,279百万円	2,374百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-	△129百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-	△721百万円
評価性引当額小計 (注)1	△254百万円	△850百万円
繰延税金資産合計	1,025百万円	1,524百万円
(繰延税金負債)
子会社の取得による評価差額金	548百万円	307百万円
資産除去債務に対応する除去費用	109百万円	97百万円
その他	7百万円	126百万円
繰延税金負債合計	664百万円	531百万円
繰延税金資産の純額	360百万円	992百万円

(注)1 評価性引当額が596百万円増加しております。この増加の主な内容は、㈱フージャースウェルネス&スポーツの減損損失によるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	596	596
評価性引当額	-	-	-	-	-	△129	△129
繰延税金資産	-	-	-	-	-	467	(※2)467

(※1)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2)税務上の繰越欠損金596百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産467百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)	当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.86%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.14%	1.00%
評価性引当額	0.90%	9.54%
住民税均等割等	0.32%	0.35%
のれんの償却費	0.59%	0.99%
のれんの減損	-%	4.05%
その他	0.91%	1.17%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.72%	47.72%