有価証券報告書-第51期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	132,413千円	132,413千円
賞与引当金	89,536千円	87,221千円
資産除去債務	32,628千円	32,664千円
未払金	32,819千円	24,456千円
未払事業税等	25,053千円	18,750千円
減価償却超過額	13,528千円	18,442千円
株式報酬費用	13,284千円	17,561千円
未払社会保険料	13,465千円	13,074千円
その他	9,407千円	20,482千円
繰延税金資産小計	362,137千円	365,067千円
評価性引当額	-千円	△177,487千円
繰延税金資産合計	362,137千円	187,579千円
繰延税金負債
前払年金費用	△17,314千円	-千円
その他	△10,024千円	△8,126千円
繰延税金負債合計	△27,338千円	△8,126千円
繰延税金資産の純額	334,798千円	179,453千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
評価性引当額の増減	-%	17.52%
住民税均等割等	3.20%	4.54%
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.89%	3.09%
役員賞与	0.83%	0.83%
その他	△0.33%	△0.68%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.21%	55.92%