有価証券報告書-第53期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	136,305千円	136,305千円
賞与引当金	88,788千円	92,575千円
減価償却超過額	25,749千円	71,581千円
土地減損損失	-千円	41,033千円
資産除去債務	33,589千円	33,564千円
株式報酬費用	24,964千円	23,767千円
未払事業税等	21,719千円	18,546千円
未払社会保険料	13,273千円	13,941千円
退職給付引当金	-千円	12,743千円
未払金	25,142千円	11,306千円
その他	8,208千円	8,209千円
繰延税金資産小計	377,742千円	463,573千円
評価性引当額	△189,591千円	△215,570千円
繰延税金資産合計	188,151千円	248,003千円
繰延税金負債
前払年金費用	△12,090千円	-千円
その他	△6,575千円	△6,102千円
繰延税金負債合計	△18,666千円	△6,102千円
繰延税金資産の純額	169,485千円	241,900千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
住民税均等割等	4.16%	8.61%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.83%	5.85%
評価性引当額の増減	1.08%	4.73%
役員賞与	1.05%	1.22%
その他	△1.07%	△2.09%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.67%	48.94%