有価証券報告書-第25期(令和2年10月1日-令和3年9月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	721百万円		971百万円
未払事業税	718		1,013
完成工事補償引当金	305		318
仕掛販売用不動産	576		2,814
未払社会保険料	109		141
退職給付に係る負債	100		95
資産除去債務	101		141
株式報酬費用	28		8
繰越欠損金	427		617
連結会社間内部利益消去	40		247
その他	708		1,299
繰延税金資産小計	3,838		7,669
評価性引当額	△704		△1,267
繰延税金資産合計	3,134		6,402
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△86		△165
資産除去債務	△15		△26
その他	△0		△59
繰延税金負債合計	△101		△2,551
繰延税金資産の純額	3,032		6,150

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年9月30日)		当連結会計年度 (2021年9月30日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.1
住民税均等割	0.1		0.1
持分法投資損益	△7.0		△0.4
のれん償却額	0.2		0.1
負ののれん発生益	-		△4.6
段階取得に係る差損	-		3.3
その他	△0.8		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.1		28.7