有価証券報告書-第24期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	112,913	千円		52,870	千円
未払事業税	65,034	〃		66,533	〃
未払社会保険料	15,030	〃		5,480	〃
投資有価証券評価損	112,987	〃		112,987	〃
関係会社株式評価損	12,599	〃		57,286	〃
貸倒引当金	75,427	〃		136,204	〃
返金負債	17,850	〃		23,979	〃
未払給与	23,270	〃		24,846	〃
資産除去債務	14,726	〃		20,021	〃
減価償却超過額	33,026	〃		67,913	〃
繰延資産償却超過額	12,266	〃		9,654	〃
減損損失	72,292	〃		22,363	〃
その他	26,003	〃		42,713	〃
繰延税金資産小計	593,430	千円		642,855	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△223,624	〃		△336,666	〃
評価性引当額小計	△223,624	〃		△336,666	〃
繰延税金資産合計	369,805	千円		306,188	千円
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益	-	千円		△8,297	千円
固定資産圧縮積立金	△15,648	〃		△14,640	〃
繰延税金負債合計	△15,648	千円		△22,938	千円
繰延税金資産純額	354,157	千円		283,250	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)			当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	-			30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減	-			2.18	%
法人住民税均等割	-			0.61	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.36	%
税額控除	-			△1.63	%
税制適格ストック・オプション	-			1.22	%
株主優待引当金	-			2.43	%
その他	-			△0.20	%
税効果会計適用後の法人税の負担率	-			35.60	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。