有価証券報告書-第21期(令和3年1月1日-令和3年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)			当事業年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	38,592	千円		76,981	千円
未払事業税	5,305	〃		15,809	〃
未払社会保険料	4,552	〃		9,580	〃
投資有価証券評価損	126,328	〃		134,856	〃
関係会社株式評価損	17,605	〃		17,605	〃
貸倒引当金	32,631	〃		40,564	〃
短期解約返戻引当金	12,440	〃		13,314	〃
未払給与	12,052	〃		19,406	〃
資産除去債務	13,368	〃		11,779	〃
減価償却超過額	4,265	〃		3,709	〃
繰延資産償却超過額	9,849	〃		6,397	〃
繰越欠損金	345,204	〃		286,839	〃
商品評価損	41,204	〃		3,894	〃
減損損失	323,800	〃		145,847	〃
その他	10,218	〃		11,349	〃
繰延税金資産小計	997,422	千円		797,936	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	-	〃		-	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△205,962	〃		△217,709	〃
評価性引当額小計	△205,962	〃		△217,709	〃
繰延税金資産合計	791,459	千円		580,227	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,309	千円		△3,738	千円
固定資産圧縮積立金	△18,669	〃		△17,662	〃
繰延税金負債合計	△39,979	千円		△21,400	千円
繰延税金資産純額	751,480	千円		558,826	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年12月31日)		当事業年度 (2021年12月31日)
法定実効税率	税引前当期純損失であるため注記を省略しております。		30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減			1.39	%
法人住民税均等割			2.82	%
交際費等永久に損金に算入されない項目			0.09	%
その他			0.11	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率			35.03	%