有価証券報告書-第23期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,290千円	2,386千円
賞与引当金	27,187	24,361
未払法定福利費	4,089	3,668
子会社株式	119,654	119,654
資産除去債務	3,968	3,983
減価償却超過額	155	157
棚卸資産評価損	2,591	2,991
譲渡制限付役員株式報酬	4,157	6,075
貸倒引当金繰入超過額	3,055	-
投資有価証券評価損	2,194	2,194
長期前払費用	404	705
税務上の繰越欠損金	143,703	115,315
繰延税金資産小計	313,454	281,494
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△20,474	-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△135,834	△121,849
評価性引当額小計	△156,308	△121,849
繰延税金資産合計	157,145	159,644
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△124	△125
繰延税金負債合計	△124	△125
繰延税金資産(負債)の純額	157,021	159,519

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年6月30日)	当事業年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7	0.9
新株予約権戻入益	△4.1	△2.5
住民税均等割等	0.7	0.9
試験研究費等の税額控除	△5.5	△2.1
評価性引当額の増減額	△13.3	△15.5
その他	△4.0	△1.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.0	10.9