有価証券報告書-第21期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	4,318千円	1,917千円
賞与引当金	25,415	26,302
未払法定福利費	3,827	3,979
子会社株式	116,236	116,236
減損損失	644	-
資産除去債務	3,826	3,833
減価償却超過額	509	493
棚卸資産評価損	2,097	2,164
譲渡制限付役員株式報酬	3,827	5,692
税務上の繰越欠損金	214,133	177,394
繰延税金資産小計	374,837	338,013
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△112,454	△66,882
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△126,177	△124,745
評価性引当額小計	△238,631	△191,627
繰延税金資産合計	136,206	146,386
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除却費用	△182	△152
繰延税金負債合計	△182	△152
繰延税金資産(負債)の純額	136,023	146,234

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)	当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.1
新株予約権戻入益	△0.6	△2.6
住民税均等割等	0.9	0.0
試験研究費等の税額控除	△6.6	△4.0
評価性引当額の増減額	△45.1	△18.7
過年度法人税等	-	1.3
その他	△1.1	0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△21.8	7.4