有価証券報告書-第24期(2023/01/01-2023/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,680千円	-千円
未払事業所税	3,030	3,010
税務上の繰越欠損金	657,224	795,522
子会社株式評価損	26,575	1,234,073
貸倒引当金	14,722	12,810
減損損失	221,059	351,200
投資有価証券評価損	180,752	180,752
資産除去債務	109,071	108,643
一括償却資産償却超過額	2,604	1,387
収益認識基準変更	4,048	-
資産調整勘定	-	36,037
その他	46,601	14,088
小計	1,268,375	2,737,526
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△37,785	△476,124
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△417,620	△1,632,540
評価性引当額小計	△455,406	△2,108,665
繰延税金資産合計	812,967	628,860
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,935千円	△70,748千円
その他	△86,577	△75,911
繰延税金負債合計	△114,513	△146,659
繰延税金資産の純額	698,454	482,200

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年12月31日)	当事業年度 (2023年12月31日)
法定実効税率 (調整) 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割 外国源泉所得税 過年度法人税等 税務上の繰越欠損金控除額 評価性引当額の増減 その他	34.6% △16.3 1.6 0.2 0.5 △42.0 22.2 0.9	-% - - - - - - - -
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.7	-

(注)当事業年度は税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。