有価証券報告書-第29期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2019年6月30日)		当連結会計年度(2020年6月30日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	379,069	千円	398,931	千円
返品引当金	134,684	千円	170,004	千円
退職給付引当金	1,170,234	千円	1,131,258	千円
断裁廃棄引当金	70,792	千円	97,502	千円
資産除去債務	67,023	千円	71,277	千円
出資金評価損	27,558	千円	41,068	千円
その他	73,519	千円	70,349	千円
繰延税金資産小計	1,922,880	千円	1,980,393	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△63,132	千円	△271,246	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額(注)1	△120,881	千円	△136,687	千円
評価性引当額小計	△184,013	千円	△407,934	千円
繰延税金資産合計	1,738,867	千円	1,572,458	千円
繰延税金負債
資産除去債務対応固定資産	53,385	千円	32,846	千円
返品引当金対応原価	62,588	千円	81,720	千円
その他有価証券評価差額金	23	千円	-	千円
その他	1,105	千円	-	千円
繰延税金負債合計	117,102	千円	114,566	千円
繰延税金資産純額	1,621,764	千円	1,457,891	千円

(注)1.評価性引当額223,921千円増加しております。この増加の主な内容は、当社において、税務上の繰越欠損
金に係る評価性引当額を214,336千円認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度(2019年6月30日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	167,695	140,109	71,264	-	-	-	379,069
評価性引当額	△63,132	-	-	-	-	-	△63,132
繰延税金資産	104,563	140,109	71,264	-	-	-	315,937

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金379,069千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産315,937千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、決算期変更により2017年4月1日から2017年6月30日までの3ヶ月間となった第27期において発生した繰越欠損金1,463,024千円の一部について認識したものであり、4月から6月までの3ヶ月間においてT&LD事業の販売が落ち込む時期に当たることから税引前当期純損失を計上したために生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度(2020年6月30日)						(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超3年以内	3年超4年以内	4年超5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	57,031	27,444	35,497	20,277	44,345	214,336	398,931
評価性引当額	△56,910	-	-	-	-	△214,336	△271,246
繰延税金資産	120	27,444	35,497	20,277	44,345	-	127,684

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(b)税務上の繰越欠損金398,931千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産127,684千円を計上しております。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、主に決算期変更により2017年4月1日から2017年6月30日までの3ヶ月間となった第27期において発生した繰越欠損金1,463,024千円の一部について認識したものであり、4月から6月までの3ヶ月間においてT&LD事業の販売が落ち込む時期に当たることから税引前当期純損失を計上したために生じたものであります。
当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2019年6月30日)		当連結会計年度 (2020年6月30日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.68	%	△4.37	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.00	%	0.01	%
住民税均等割	2.04	%	△9.75	%
評価性引当額の増減額	0.37	%	△163.82	%
法人税等の繰戻還付	-	%	22.13	%
法人税等の繰戻還付による繰越欠損金の減少	-	%	△30.82	%
その他	1.10	%	△1.21	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.81	%	△157.21	%