有価証券報告書-第54期(平成29年1月1日-平成29年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前事業年度 (平成28年12月31日)		当事業年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	7,951	千円	13,325	千円
賞与引当金	10,962	〃	11,489	〃
未払費用	2,869	〃	2,945	〃
未払事業所税	1,384	〃	1,550	〃
受注損失引当金	1,269	〃	884	〃
その他	72	〃	50	〃
繰延税金資産合計	24,510	千円	30,245	千円

(2) 固定の部

	前事業年度 (平成28年12月31日)		当事業年度 (平成29年12月31日)
繰延税金資産
減損損失	7,725	千円	46,706	千円
ソフトウエア	21,621	〃	22,146	〃
新株予約権	7,262	〃	10,640	〃
資産除去債務	11,138	〃	10,076	〃
のれん	-	〃	9,212	〃
電話加入権	6,662	〃	6,662	〃
工具、器具及び備品	10,640	〃	6,365	〃
関係会社株式	9,150	〃	-	〃
敷金及び保証金	4,524	〃	5,561	〃
建物	1,824	〃	1,424	〃
その他	1,955	〃	1,815	〃
繰延税金資産小計	82,505	千円	120,612	千円
評価性引当額	△44,948	〃	△42,658	〃
繰延税金資産合計	37,556	千円	77,953	千円
繰延税金負債との相殺	△6,195	〃	△4,080	〃
繰延税金資産の純額	31,360	千円	73,873	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,331	千円	3,154	千円
のれん	2,839	〃	926	〃
その他	24	〃	-	〃
繰延税金負債合計	6,195	千円	4,080	千円
繰延税金資産との相殺	△6,195	〃	△4,080	〃
繰延税金負債の純額	-	千円	-	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年12月31日)		当事業年度 (平成29年12月31日)
法定実効税率	32.8	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.1	〃	6.8	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	〃	△0.0	〃
負ののれん発生益	△0.7	〃	-	〃
住民税均等割等	3.0	〃	4.1	〃
評価性引当額	0.4	〃	△0.5	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7	〃	-	〃
その他	△0.1	〃	1.2	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.2	%	42.3	%