有価証券報告書-第55期(平成30年1月1日-平成30年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(1) 流動の部

	前事業年度 (2017年12月31日)		当事業年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産
未払金	-	千円	11,407	千円
賞与引当金	11,489	〃	11,380	〃
未払事業税	13,325	〃	11,314	〃
受注損失引当金	884	〃	3,234	〃
未払費用	2,945	〃	3,177	〃
未払事業所税	1,550	〃	1,539	〃
その他	50	〃	236	〃
繰延税金資産合計	30,245	千円	42,289	千円

(2) 固定の部

	前事業年度 (2017年12月31日)		当事業年度 (2018年12月31日)
繰延税金資産
ソフトウエア	22,146	千円	51,219	千円
減損損失	46,706	〃	35,742	〃
新株予約権	10,640	〃	14,220	〃
資産除去債務	10,076	〃	11,594	〃
のれん	9,212	〃	9,182	〃
敷金及び保証金	5,561	〃	6,756	〃
電話加入権	6,662	〃	6,662	〃
工具、器具及び備品	6,365	〃	4,436	〃
建物	1,424	〃	1,052	〃
その他	1,815	〃	3,183	〃
繰延税金資産小計	120,612	千円	144,051	千円
評価性引当額	△42,658	〃	△45,419	〃
繰延税金資産合計	77,953	千円	98,631	千円
繰延税金負債との相殺	△4,080	〃	△5,027	〃
繰延税金資産の純額	73,873	千円	93,603	千円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	3,154	千円	4,101	千円
のれん	926	〃	926	〃
繰延税金負債合計	4,080	千円	5,027	千円
繰延税金資産との相殺	△4,080	〃	△5,027	〃
繰延税金負債の純額	-	千円	-	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2017年12月31日)		当事業年度 (2018年12月31日)
法定実効税率	30.7	%	30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	6.8	〃	4.1	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	〃	△0.0	〃
住民税均等割等	4.1	〃	3.2	〃
評価性引当額	△0.5	〃	0.5	〃
その他	1.2	〃	△0.9	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	42.3	%	37.6	%