有価証券報告書-第50期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)			当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	73,461	千円		95,110	千円
たな卸資産評価損	26,271	千円		21,745	千円
商品廃棄損	-	千円		40,359	千円
賞与引当金	9,098	千円		9,294	千円
貸倒引当金超過額	814	千円		629	千円
役員退職慰労引当金	43,333	千円		33,916	千円
固定資産除却損	10,451	千円		10,451	千円
その他	18,781	千円		19,883	千円
繰延税金資産小計	182,212	千円		231,390	千円
評価性引当額	△182,212	千円		△231,390	千円
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円
繰延税金負債
建物(資産除去債務)	△69	千円		△59	千円
繰延税金負債合計	△69	千円		△59	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△69	千円		△59	千円

(注)1.評価性引当額が49,178千円増加しております。この増加の主な要因は、繰越欠損金に係る評価性引当額 21,649千円、商品廃棄損に係る評価性引当額40,359千円等を追加的に認識したことに伴うものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2022年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	95,110	95,110
評価性引当金	-	-	-	-	-	△95,110	△95,110
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は法定実行税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度、当事業年度共に税引前当期純損失となったため、差異要因の項目別内訳の記載を省略しております。